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《開公司節稅》 關於公司員工的勞健保和勞退金的問題？
請問：１－目前我的公司有五名員工，投保最低薪資１５８４０，但實際發給員工的平均薪資約在４萬以上，若我調高投保薪資後，勞健保和勞退在員工的負擔上會增加多少？而公司又會增加多少？２－目前公司主要業務是工程承包，公司主要支出是員工薪資和平日雜支（油錢和伙食等費用），但我的會計師卻告訴我伙食和飲料等收據不能當出項支出，而公司很少有出項發票，請問這樣公司要如何節稅？３－公司成立未滿一年，但營業額已達４００萬，很怕明年稅會繳到手軟，但實際利潤又未如帳面上如此漂亮，怎麼辨？４－請問一家公司可以營業二種完全不同的產業嗎？因為我的會計師建議產業不同，課徵的稅率不同，二種不同的產業營收易分不清，容易增加我的稅率負擔，真是如此嗎？５－公司...
你聘請的會計師非常糟糕，很爛，立刻換一家吧！
要回覆你的問題需要花些時間，睡飽了再回答你！
2006-07-31 03:59:18 補充：
■1. 公司有五名員工，調高投保薪資後，勞健保和勞退在員工的負擔上會增加多少？而公司又會增加多少？
《勞工保險費》
被保險人應繳保險費＝普通事故保險費＋職業災害保險費＋就業保險費
＝投保薪資×各項保險費率總合×負擔比例
負擔比例：員工20%,公司70%； 但職災保費公司負擔100%
普通事故保險費率: 5.5%
就業保險費率: 1%
職業災害保險費: 依據職業災害保險適用行業別及費率表規定，各行業訂定不同之保險費率。
由於貴公司業務是工程承包，恐怕適用強制投保職業災害險，但不清楚貴公司實際行業，所以在此暫時忽略不計。
《試算》假設員工薪資從15840調為40840, 即增加25000
所以每位員工勞保費每月增加 25000×(5.5%+1%)×20%=325
公司五名員工每月勞保費增加 25000×(5.5%+1%)×80%×5=1300×5=6500
Ps.以上為概算，實務上依勞保投保薪資等級計算
《勞工退休金》
雇主每月負擔之勞工退休金提繳率不得低於勞工每月工資6%。
所以公司勞退金每月提撥增加 25000×6%×5=7500
《健保費》
被保險人應繳保險費＝投保薪資×健保費率4.55%×被保險人眷口數×負擔比例
負擔比例：員工30%,公司60%,政府10%
假設員工單身僅一人投保
所以每位員工健保費每月增加 25000×4.55%×1×30%=341
公司五名員工每月健保費增加 25000×4.55%×5×60%=3413
Ps.以上為概算，實際上應依健保被保險人投保人數計算
■２. 公司主要業務是工程承包，油錢、伙食和飲料等支出收據能否列帳？
當然可以列帳，只是費用科目該列為何的問題，別被你的事務所唬弄。
依查核準則規定每人每日伙食費不得超過60元，故一般企業在薪資結構設計上會將60元*30天=1800元列為「伙食費」科目。是以在這每人每月1800元限額外，多出的伙食費或飲料費用可以「加班費(誤餐費)」、「職工福利」、「雜項支出」、「交際費」等名目列帳，惟職工福利金、交際費之支出亦有上限，按貴公司營業規模大小x限額比例 (ps. 一時忘了限額比例, 查到再跟你說, 還是有哪位大大可幫忙補充 )
■３.公司實際利潤又未如帳面上漂亮，因此會多繳稅怎麼辨？
報稅是應盡的義務，賺得多也就應該繳得多，這也很合理。但若是實際營運合理發生費用卻不能報帳以致盈餘虛增，這就不合理。當務之急就是盡可能將所有的花費取得憑證，請會計師配合做帳 (會計師功力太差無法不配合就換一家)。貴公司又不是像總統府那般取得非法憑證報帳，正派經營必要的支出，就應合理的申報費用。
灰色地帶或遊走邊緣的招式，不便公開 ^^|||
不過可以提示，列帳的會計科目這麼多….自己挑著用唄
■４.一家公司可以營業二種完全不同的產業嗎？會計師建議產業不同課徵的稅率不同，二種不同的產業營收易分不清，容易增加我的稅率負擔，真是如此？
一家公司可以經營N個不同的產業，只要你高興且申請經過核准即可以經營。
會計師如此說應該只有一種情況，即貴公司的所得申報採書審方式，因此不同的行業其率潤率也就不同，是以「有可能混淆」但非「一定會混淆」。
此又分兩種情況，要不就是你請的事務所偷懶怕工作更麻煩，要不就是你只是請該事務所「記帳」跟「報稅」，但你並沒委請該事務所做貴公司的「財務報告簽証」及「稅務簽証」，所以…他懶得幫你規劃或暗示你該請他們簽証。
■５.做進口貿易，而進口來源無法提供我發票，那我如何列支出證明？
訂貨合約、訂單、報關單、匯款或信用狀支付証明皆可作帳。外國(美國為例)開立所謂的發票即Invoice 其實也就是該公司電腦列印的一張”收據證明”而已。
■6.我有二台車，且都是提供公司使用，要如何將車子過戶給公司？又如何提證明是公司向我買了這二部車子？
你跟公司所簽的買賣合約，到監理所辦理過戶的資料，都可以作為入帳依據。
買賣價金之合理性則沒有一定標準，所以…若是獨資公司，你就以原價或估算加了改裝費用更高的價金賣給公司，提高公司資產價值以便提高每年提列折舊之費用。 (若你是合夥公司，或打算公開發行的公司就別這麼幹) 買賣一定要有支付證明，支票或轉帳或匯款。
2006-07-31 04:01:25 補充：
呼呼!! 終於打完了
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■1. 公司有五名員工，調高投保薪資後，勞健保和勞退在員工的負擔上會增加多少？而公司又會增加多少？
《勞工保險費》
被保險人應繳保險費＝普通事故保險費＋職業災害保險費＋就業保險費
＝投保薪資×各項保險費率總合×負擔比例
負擔比例：員工20%,公司70%； 但職災保費公司負擔100%
普通事故保險費率: 5.5%
就業保險費率: 1%
職業災害保險費: 依據職業災害保險適用行業別及費率表規定，各行業訂定不同之保險費率。
由於貴公司業務是工程承包，恐怕適用強制投保職業災害險，但不清楚貴公司實際行業，所以在此暫時忽略不計。
《試算》假設員工薪資從15840調為40840, 即增加25000
所以每位員工勞保費每月增加 25000×(5.5%+1%)×20%=325
公司五名員工每月勞保費增加 25000×(5.5%+1%)×80%×5=1300×5=6500
Ps.以上為概算，實務上依勞保投保薪資等級計算
《勞工退休金》
雇主每月負擔之勞工退休金提繳率不得低於勞工每月工資6%。
所以公司勞退金每月提撥增加 25000×6%×5=7500
《健保費》
被保險人應繳保險費＝投保薪資×健保費率4.55%×被保險人眷口數×負擔比例
負擔比例：員工30%,公司60%,政府10%
假設員工單身僅一人投保
所以每位員工健保費每月增加 25000×4.55%×1×30%=341
公司五名員工每月健保費增加 25000×4.55%×5×60%=3413
Ps.以上為概算，實際上應依健保被保險人投保人數計算
■２. 公司主要業務是工程承包，油錢、伙食和飲料等支出收據能否列帳？
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■４.一家公司可以營業二種完全不同的產業嗎？會計師建議產業不同課徵的稅率不同，二種不同的產業營收易分不清，容易增加我的稅率負擔，真是如此？
一家公司可以經營N個不同的產業，只要你高興且申請經過核准即可以經營。
會計師如此說應該只有一種情況，即貴公司的所得申報採書審方式，因此不同的行業其率潤率也就不同，是以「有可能混淆」但非「一定會混淆」。
此又分兩種情況，要不就是你請的事務所偷懶怕工作更麻煩，要不就是你只是請該事務所「記帳」跟「報稅」，但你並沒委請該事務所做貴公司的「財務報告簽証」及「稅務簽証」，所以…他懶得幫你規劃或暗示你該請他們簽証。
■５.做進口貿易，而進口來源無法提供我發票，那我如何列支出證明？
訂貨合約、訂單、報關單、匯款或信用狀支付証明皆可作帳。外國(美國為例)開立所謂的發票即Invoice 其實也就是該公司電腦列印的一張”收據證明”而已。
■6.我有二台車，且都是提供公司使用，要如何將車子過戶給公司？又如何提證明是公司向我買了這二部車子？
你跟公司所簽的買賣合約，到監理所辦理過戶的資料，都可以作為入帳依據。
買賣價金之合理性則沒有一定標準，所以…若是獨資公司，你就以原價或估算加了改裝費用更高的價金賣給公司，提高公司資產價值以便提高每年提列折舊之費用。 (若你是合夥公司，或打算公開發行的公司就別這麼幹) 買賣一定要有支付證明，支票或轉帳或匯款。
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